因保荐业务违规，北交所要求兴业证券提交书面承诺

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乐居财经 徐迪 3月7日，北交所公告，兴业证券因保荐业务违规被要求提交书面承诺。

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这并非兴业证券首次因保荐业务被监管部门处罚。

2022年9月，中国证券监督管理委员会福建监管局对兴业证券出具警示函，原因是其在保荐伟志股份公司向不特定合格投资者公开发行股票申请过程中，存在未发现伟志股份公司2018-2019年期间通过列支劳务费或广告费将资金从公司银行账户转入个人银行卡用于支付部分个体劳务队伍项目劳务费用、项目推进协调费等情形。为此，兴业证券被要求强化项目质量管理，并提交整改报告。

在IPO保荐业务方面，今年兴业证券的3个项目中，昆山万通源电子科技股份有限公司于1月24日提交注册；山东山大电力技术股份有限公司目前在进行第二轮问询；福建森达电气股份有限公司已于2月20日主动撤回IPO申请。

森达电气主要从事输配电及控制设备产品的研发、生产和销售，实际控制人为周海珠，持股比例约80%。这是森达电气第二次IPO申请撤回，2016年12月其IPO申请获受理，2017年9月决定撤回。这次的申报材料自2023年6月26日获受理开始，在经历了三轮问询后，仍是选择以主动撤回的方式终止了IPO进程。

森达电气在本次IPO首轮问询回复中提到，上次申报过程中，其业绩不达预期，2016年度归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润仅为1691.51万元，同比下降1.66%，2017年半年度进一步下滑至471.53万元，较上年同期下降39.72%，业绩下滑较多，上市前景面临很大的不确定性。时年森达电气前实际控制人李建民已64岁，且健康状况欠佳（于2021年病逝），不能全力投入公司经营以扭转局面，其他主要管理层人员的年龄也偏高，经营压力很大，并拟通过引入投资者等方式寻求经营变革。因此于2017年9月调整上市计划，撤回上市申请。

对于森达电气本次的IPO申报，北交所主要关注其股份权属、关联公司利益输送、募投项目新增产能消化情况、实控人变更后业绩大幅增长的真实合理性等问题，其中收入确认合规性在三次问询中被反复提及。

森达电气在申请文件及回复文件中均表示与主要客户的合同约定了安装调试条款，但其99%以上收入采用签收时点确认收入，北交所对此行为是否符合行业惯例提出问询，进而质疑森达电气是否存在提前确认收入的情形。

招股书显示，2020年至2023年1-6月，森达电气营业收入分别为4.02亿元、4.83亿元、4.74亿元和2.36亿元，归母扣非后净利润分别为5785.23万元、6633.59万元、7553.19万元和3088.79万元。主要客户包括国家电网、中国电信、中国移动等大型国有企业，报告期内前五大客户的销售收入占公司营业收入的比重分别为53.50%、56.35%和63.68%。

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