深夜！证监会，突然发布！深交所：启动终止上市程序

3月21日，证监会对深圳证券交易所创业板上市公司海南普利制药股份有限公司（简称*ST普利）依法从严作出行政处罚。证监会通报，*ST普利2021年、2022年年度报告存在重大虚假记载，连续两年虚增利润总额合计5亿元以上且占比超过50%，触及重大违法强制退市情形。当日，深交所对*ST普利依规启动股票终止上市程序。

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证监会表示，对于存在严重财务造假的上市公司及相关责任主体，行政处罚、强制退市并非终点，证监会还将会同有关部门推进实施全方位、立体化追责。对于因上市公司财务造假承受损失的适格投资者，中证投服中心将积极发挥专业作用，综合运用支持诉讼、示范判决、专业调解、代表人诉讼等方式依法帮助投资者维权，维护投资者合法权益。

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证监会通报显示，*ST普利2021年、2022年年度报告存在重大虚假记载，连续两年虚增利润总额合计5亿元以上且占比超过50%，触及重大违法强制退市情形。当日，深交所对*ST普利依规启动股票终止上市程序。

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从1月4日*ST普利披露的《行政处罚事先告知书》来看，证监会认定，该公司2021年、2022年年度报告存在虚假记载，同时，2021年、2022年虚假记载的营业收入金额合计达10.3亿元，且占该两年披露的年度营业收入合计金额的31.08%；虚假记载的利润总额金额合计达6.95亿元，且占该两年披露的年度利润总额合计金额的76.72%。2021年至2022年，普利制药通过虚构成品药和原料药销售业务的方式，虚假确认药品销售收入和利润。

*ST普利的财务造假行为触及创业板规定的“公司披露的利润总额连续两年均存在虚假记载，虚假记载的利润总额金额合计达到5亿元以上，且超过该两年披露的年度利润总额合计金额的50%”的重大违法强制退市情形。根据处罚决定书结论，*ST普利触及重大违法强制退市情形，公司股票将被终止上市，可转债将同步终止上市或者挂牌。

普利制药成立于1992年，是专业从事药物研发、生产和销售的高新技术企业，2017年在深交所创业板上市。

证监会表示，对于存在严重财务造假的上市公司及相关责任主体，行政处罚、强制退市并非终点，证监会还将会同有关部门推进实施全方位、立体化追责。对于可能涉及的犯罪线索，也将坚持应移尽移的工作原则，严格按照《刑法》《最高人民检察院 公安部关于公安机关管辖的刑事案件立案追诉标准的规定（二）》的规定移送公安机关。对于因上市公司财务造假承受损失的适格投资者，中证投服中心将积极发挥专业作用，综合运用支持诉讼、示范判决、专业调解、代表人诉讼等方式依法帮助投资者维权，维护投资者合法权益。同时，证监会也将对相关中介机构的执业行为进行调查。

当前，证监会与相关部委持续建立健全财务造假综合惩防机制，特别是《关于进一步做好资本市场财务造假综合惩防工作的意见》的发布，在完善监管协同机制、推动构建行政执法、民事追责、刑事打击“三位一体”的立体化追责体系方面起到了关键作用。同时，证监会还深化行政刑事衔接配合，会同最高人民法院、最高人民检察院、公安部发布《关于办理证券期货违法犯罪案件工作若干问题的意见》。推动特别代表人诉讼常态化开展，运用支持诉讼、代位诉讼等民事司法程序，督促财务造假行为人赔偿投资者损失。

统计显示，2024年证监会办理各类案件739件，作出行政处罚决定592项；罚没款金额153.42亿元，为2023年的2.4倍；处罚责任主体1327人（家）次，同比增长24%；市场禁入118人，同比增长14.56%。强化对涉嫌犯罪案件的打击力度，2024年共向公安机关移送案件和通报线索178件。依法处罚恒大地产、华道生物等欺诈发行案件，极大震慑发行注册环节违法违规。严肃惩处锦州港、紫鑫药业等恶性财务造假案件，有力整肃净化市场环境。与财政部协同，严肃查处恒大地产审计机构普华永道中天会计师事务所；依法从严从重处罚天职国际会计师事务所、中准会计师事务所等中介服务机构。依法严惩宜华集团等债券市场违法主体。

业内人士指出，打击资本市场财务造假始终是证券监管执法重点，未来监管部门将不断加大针对财务造假的政策“组合拳”力度，进一步压实发行人第一责任和中介机构“看门人”责任，坚持监管“长牙带刺”，持续提高违法成本，完善行政、民事、刑事立体追责体系，将“财产罚”与“资格罚”日趋常态化，让造假者“倾家荡产、牢底坐穿”，逐步构建财务造假综合惩防新格局，切实保护投资者合法权益。

排版：刘珺宇

校对：刘榕枝